10 月临近，跨境电商行业迎来税务合规新节点。随着多部门政策落地，Shopee、Shein、速卖通等主流跨境平台已陆续向卖家推送涉税信息申报通知，明确要求落实信息报送与税务合规义务。新政将如何影响卖家运营？核心合规要点与应对策略一文厘清。

政策底色：平台报送义务正式明确

2025 年 6 月，跨境电商税务监管框架进一步完善：6 月 20 日国务院颁布《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第 810 号），6 月 26 日国家税务总局跟进发布 2025 年第 15 号公告，两项文件共同明确了平台向税务机关报送卖家涉税信息的法定责任，涵盖身份信息、收入信息等核心内容，标志着跨境电商税务管理进入 "信息穿透式监管" 新阶段。

根据规定，平台需在季度终了次月内，按标准口径报送卖家上季度收入信息，对信息的真实性、准确性承担核验责任；未按时报送、瞒报漏报的平台，将面临 2 万至 50 万元罚款，情节严重者可被责令停业整顿。这一要求直接推动平台向卖家传导合规压力，形成 "税务机关 - 平台 - 卖家" 的监管闭环。

核心合规红线：卖家必守的 5 项要求

平台通知明确，卖家需重点落实以下合规义务，任何一项缺失都可能引发税务风险或平台处罚：

1. 市场主体登记：年销超 10 万必办

除 "个人销售自产农副产品、便民劳务" 等法定例外情形，年交易额累计超 10 万元的卖家必须依法办理市场主体登记。个人卖家办理个体工商户登记时，需在经营场所或住所地真实注册，严禁使用虚假地址、挂靠注册等违规方式，否则将被列入经营异常名录。

2. 税务信息确认：登记后需补全信息

市场监管与税务部门已实现登记信息实时共享，卖家完成市场主体登记后无需重复办理税务登记证，但首次发生纳税义务后，必须及时到主管税务机关办理信息确认，明确税种、申报期限等关键事项，确保后续申报流程顺畅。

3. 全额如实申报：跨平台收入需汇总

卖家需将所有跨境平台的应税收入合并汇总，严格按照申报期限如实申报纳税。税务机关可通过平台报送数据与申报数据比对，发现少报、漏报行为的，将依法追缴税款并追究法律责任，情节严重的可能构成偷税罪。

4. 一般纳税人登记：规模达标需及时转换

连续 12 个月或四个季度的年应税销售额超 500 万元的卖家，需主动向税务机关申请登记为增值税一般纳税人，按适用税率申报纳税。未按规定登记的，税务机关可强制按一般计税方法追缴税款及滞纳金，额外增加成本负担。

5. 禁止收入分拆：严打逃税行为

严禁通过变更店铺主体、关联交易、切换提现账户等手段，将同一纳税主体的收入分散至多个账户或主体名下，以规避登记义务或降低税负。此类行为已被列入重点监管范围，一经查实将面临追缴税款、滞纳金及高额罚款。

需特别提醒的是，目前 Amazon、eBay、Walmart 等境外平台尚未发布相关通知，但考虑到政策监管的统一性，相关平台卖家仍需提前做好合规准备，密切关注后续通知。

卖家应对策略：四步筑牢合规防线

面对新政要求，卖家需从基础管理到长期规划全面发力，将合规转化为经营保障：

1. 梳理基础信息，完善账务体系

立即核查 2025 年第三季度以来的各平台交易流水、合同凭证、资金往来记录，确保收入数据完整可追溯；按 "平台 - 品类 - 订单" 三级分类建立账务台账，保存好报关单、物流单据等跨境交易凭证，为税务申报与核查提供依据。

2. 配合平台核验，确保数据一致

及时响应平台的信息报送要求，准确提交市场主体登记证、税务登记信息、银行账户等资料，避免因信息缺失或错误被平台限制销售；主动比对平台流水与已申报收入，发现差异及时向税务机关说明并更正。

3. 双端关注政策，覆盖全链条合规

一方面紧盯国内税务政策更新，加入行业协会或税务交流社群获取解读；另一方面深入研究目标市场的税收规则，如欧盟 VAT、美国销售税等，确保国内外税务义务同步落实，避免跨境合规漏洞。

4. 合法税务筹划，拒绝违规操作

在法律框架内优化税务成本，可通过合理选择经营主体类型、利用跨境税收协定、享受出口退税政策等合规方式降低税负，但坚决杜绝虚开发票、隐瞒收入、关联交易转移利润等逃税行为，守住合规底线。

此次涉税信息报送新规的落地，标志着跨境电商 "野蛮生长" 时代彻底终结，合规已成为卖家的核心竞争力之一。提前落实各项要求，不仅能规避政策风险，更能为企业长期稳定发展奠定基础。唯有主动适应监管、精细化运营，才能在跨境市场中持续立足。